Divisione Economia e Sviluppo

99 07470/62

Settore Edilizia Sportiva
SS

OGGETTO: PIANO ECONOMICO-FINANZIARIO AI SENSI ART.46, COMMA 2 E 3, D.LGS.VO 504/92. REALIZZAZIONE IMPIANTO POLISPORTIVO NELLA ZONA “E29". SPESA COMPLESSIVA L. 3.000.000.000= - (EURO 1.549.370,70).

    Proposta dell'Assessore Passoni
    di concerto con il Vicesindaco Carpanini.

    La realizzazione di opere pubbliche destinate all'espletamento di pubblici servizi è regolata dall'art.46 del D.Lgs.vo 504/92, come modificato dall'art. 7, comma 11, del D.Lgs.vo 528/93, che sancisce l'integrale copertura dei costi del servizio con i ricavi del servizio stesso, da dimostrarsi attraverso la redazione di un piano economico-finanziario, strumento propedeutico all'approvazione del progetto esecutivo ed all'assunzione del mutuo. Tale piano deve essere assentito da un Istituto di credito che operi a medio o lungo termine, compreso in un elenco fornito dal Ministero del Tesoro, e l'investimento dovrà essere monitorato per la verifica dei presupposti e delle previsioni del piano, sino al secondo esercizio successivo all'entrata in funzione del servizio. Tra le tipologie di opere soggette all'art.46 sopra citato sono stati individuati gli impianti sportivi.
    In attuazione della L.R. 22/12/95 n.93, la Regione Piemonte ha ammesso ai finanziamenti previsti dal Programma Pluriennale Regionale per l'impiantistica sportiva 1996/1998 il progetto per la costruzione dell'impianto polisportivo nella zona “E29" per l'importo di L. 2.312.350.000= corrispondente al progetto preliminare approvato dal Consiglio Comunale con deliberazione del 10/03/97 n.112 (mecc.9701100/31) CO.RE.CO. 4/04/97. Il finanziamento dovrà essere attivato presso l'Istituto per il Credito Sportivo a condizioni agevolate, sulla base della Convenzione stipulata tra Regione Piemonte-CONI-I.C.S. L'approfondimento progettuale e l'inserimento delle spese tecniche per il coordinamento sicurezza hanno comportato successivamente una variazione al quadro economico preliminare che comporta una spesa complessiva di L. 3.000.000.000= (deliberazione Giunta Comunale del 25/03/99 - mecc.9902022/62 - esecutiva dal 15/04/99).
         L'eccedenza di spesa di L. 687.650.000= sarà finanziata con mutuo attivato presso il medesimo Istituto di Credito ai sensi della vigente Convenzione Comune di Torino-CONI-I.C.S.
    Poiché l'investimento su descritto rientra nei disposti dell'art.46 D.Lgs. 504/92 in quanto trattasi di nuova opera superiore al miliardo di lire, il Settore Tecnico Edilizia Sportiva ha redatto il piano per la valutazione dell'equilibrio economico-finanziario dell'investimento, articolato in più elaborazioni, verificate nell'orizzonte temporale del periodo di ammortamento del mutuo, che giustificano la dimensione del progetto in rapporto con la fruizione dell'impianto, prevedendo l'adozione di tariffe “sociali” compatibili con l'economicità dell'investimento.
    Tali elaborati sono stati ricavati dalle seguenti analisi:
1)    Valutazione del bacino di utenza e stima dei volumi di attività
    E' stato fatto riferimento alla popolazione residente nella Circoscrizione n.5 ed è stata stimata la domanda del servizio in 162.000 ore/annue rispetto ad una potenzialità di 219.000 ore/annue, con obiettivi di vendita di 130.000 ore/annue. La tariffa che si intende adottare è di L. 2.500/ora. Per il mantenimento della tariffa a tali valori è prevista una contribuzione a carico del bilancio comunale.
2)    Progetto
    Il costo dell'investimento è stato suddiviso per categorie di interventi prevedendone il tempo di realizzazione entro l'anno 2000 e sono stati calcolati gli ammortamenti tecnici utilizzando i coefficienti previsti dall'art.71, comma 7, del D.Lgs.vo 77/95.
3)    Finanziamento
    E' stato redatto il piano di ammortamento per la restituzione del mutuo di L. 3.000.000.000= da contrarsi con l'Istituto per il Credito Sportivo in 10 anni al tasso del 2,48% con una rata annua, netta del contributo regionale, di L. 323.110.000=, in ammortamento dal 2000.
4)    Analisi dei costi di esercizio
    E' stata individuata la struttura dei costi di gestione a regime (manutenzione, energia elettrica, acqua, combustibili, materiali di consumo, assicurazione) e ad essa sono stati aggiunti gli oneri finanziari, l'ammortamento tecnico e le spese generali di amministrazione (in quota parte) per la determinazione dei costi complessivi di esercizio.
5)    Costruzione del piano economico-finanziario con riferimento all'esercizio 2004
    Sono stati raffrontati i costi (costi di gestione, spese generali, ammortamenti tecnici ed interessi di mutuo) ed i ricavi (proventi da tariffa, contribuzioni ed altri proventi a carico del bilancio comunale) verificando la totale copertura dei costi con i ricavi stessi.
6)    Verifica dell'equilibrio economico-finanziario
    L'equilibrio economico viene raggiunto dall'anno 2001 mentre quello finanziario, ad eccezione dell'anno 2000, prevede un saldo di cassa a pareggio tra entrate e spese.
    Il piano economico-finanziario, redatto secondo i criteri su esposti, è stato assentito in data 9 giugno 1999 dall'Istituto per il Credito Sportivo e viene allegato alla presente deliberazione per formarne parte integrante e sostanziale.
    Tutto ciò premesso,

    Vista la legge 8 giugno 1990 n. 142 sull'ordinamento delle autonomie locali con la quale, fra l'altro, all'art. 32 sono indicati gli atti rientranti nella competenza dei Consigli Comunali;
    Dato atto che i pareri di cui all'art. 53 della Legge 8 giugno 1990 n. 142 e sue successive modificazioni, sono:
favorevole sulla regolarità tecnica e correttezza amministrativa dell'atto;
favorevole sulla regolarità contabile;
    Viste le disposizioni legislative sopra richiamate;
    Con voti unanimi, espressi in forma palese;

1)    di approvare il piano economico-finanziario ai sensi dell'art.46, comma 2, D.Lgs.vo 504/92 per la realizzazione dell'impianto polisportivo nella zona “E29" comportante una spesa complessiva di L. 3.000.000.000=, assentito dall'Istituto per il Credito Sportivo ai sensi del comma 3 dell'art.46 del citato decreto legislativo, sulla scorta delle tabelle allegate al presente provvedimento, (all. 1 - n. ) di cui fanno parte integrante;
    Tale piano può essere così riepilogato:
                COSTI                RICAVI
    a) - Spese di gestione     99,65    - Proventi servizio 325,00
    b) - Spese gen.li amm.ne      5,00     - Altri proventi 97,78
    c) - Ammortamenti         - Contribuzioni 2,64
     tecnico         148,58
     finanziario      46,81
    ------------------------------------------ -----------------------------------
     TOTALE COSTI 300,03 TOTALE RICAVI 425,42
2)    di prendere atto del completo autofinanziamento dell'investimento che si intende realizzare, con riserva di modificare il piano di copertura dei costi di cui al punto precedente in relazione ad eventuali ulteriori sopravvenienze attive e con l'impegno a mantenere inalterato nel tempo l'equilibrio economico del Servizio;
3)    di dare atto che, subordinatamente all'approvazione del presente provvedimento, si procederà all'approvazione del progetto esecutivo delle opere per L. 3.000.000.000= (Euro 1.549.370,70) ed all'acquisizione dei prescritti pareri della Commissione Impianti Sportivi del CONI di Roma;
4)    di mandare il presente provvedimento a costituire parte integrante della relazione previsionale e programmatica dell'esercizio 2000;
5)     di dichiarare, attesa l'urgenza, in conformità del distinto voto palese ed unanime, il presente provvedimento immediatamente eseguibile ai sensi dell'art. 47, 3° comma, della Legge 8 giugno 1990, n. 142.